Box 3 Belasting Berekenen: Gratis Calculator
Bereken je box 3-belasting over spaargeld, beleggingen en andere vermogensbestanddelen. Vergelijk het forfaitaire rendement met je werkelijke rendement (tegenbewijsregeling) en zie of je bezwaar kunt maken. Geldig voor belastingjaar 2025 en 2026.
Invoer
Forfait 1,4%
Forfait 5,9%
Drempel €3.800 p.p.
Resultaat 2025
Box 3-belasting
€ 249
Effectief rendement
3,10%
Gewogen gemiddelde vermogensmix
Heffingvrij vermogen
€ 57.684
| Post | Bedrag | Forfaitair rendement |
|---|---|---|
| Spaargeld | € 50.000 | € 720 |
| Beleggingen | € 30.000 | € 1.764 |
| Rendement na heffingvrij | € 22.316 | € 693 |
Box 3-tarief 2025: 36,0% over het forfaitaire rendement. Heffingvrij vermogen: € 57.684.
Indicatieve berekening op basis van belastingjaar 2025. Geen vervanging voor advies van een fiscalist of accountant.
Hoe werkt box 3-belasting?
Box 3 is de inkomstenbelasting op vermogen: spaargeld, beleggingen, tweede woningen en andere bezittingen minus schulden. Nederland werkt (voorlopig) met een forfaitair rendement: de Belastingdienst gaat uit van een aangenomen rendement per vermogenscategorie, ongeacht wat je werkelijk hebt verdiend.
| Categorie | Forfait 2025 | Forfait 2026 (voorlopig) |
|---|---|---|
| Spaargeld / deposito's | 1,44% | 1,28% |
| Beleggingen / aandelen | 5,88% | 6,00% |
| Box 3-schulden | 2,62% | 2,70% |
| Belastingtarief | 36% | 36% |
| Heffingvrij vermogen | € 57.684 | € 59.357 |
Peildatum: Box 3-vermogen wordt gemeten op 1 januari van het belastingjaar. Wat je op 2 januari verkoopt, telt mee. Heffingvrij vermogen geldt per persoon; met een fiscale partner tel je dat op.
Tegenbewijsregeling: wanneer loont het?
Na de uitspraken van de Hoge Raad in 2021 en 2024 geldt de tegenbewijsregeling (ook wel: werkelijk rendement). Als je werkelijke rendement (waardestijging plus rente en dividend, minus kosten) lager is dan het forfaitaire rendement, mag je die lagere belasting betalen. Je moet dit zelf aanvragen via bezwaar of het aangifteformulier.
| Situatie | Tegenbewijs voordelig? |
|---|---|
| Veel spaargeld, lage spaarrente (onder 1,44%) | Vaak ja |
| Beleggingen met verlies of laag rendement | Ja |
| Slecht beursjaar (negatief rendement) | Ja, werkelijk rendement kan negatief zijn |
| Hoog beleggingsrendement (boven 5,88%) | Nee, forfait is dan voordeliger |
Veelgestelde vragen over box 3
Waarom is box 3 zo omstreden?
De Hoge Raad oordeelde in december 2021 dat het toenmalige forfaitaire stelsel strijdig was met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens (EVRM). Belastingplichtigen werden belast op een fictief rendement terwijl hun werkelijke rendement soms nul of negatief was. In juni 2024 volgde een tweede historische uitspraak: ook de tijdelijke overbruggingsregeling (2023–2024) is voor veel belastingplichtigen onrechtmatig. Het debat over een definitief nieuw stelsel op basis van werkelijk rendement duurt voort. De invoering is meerdere keren uitgesteld.
Wat telt mee in box 3?
In box 3 vallen: banktegoeden, beleggingsrekeningen, aandelen en obligaties, cryptovaluta, een tweede woning (niet eigen woning), vorderingen en contant geld boven de vrijstelling. Schulden kunnen de grondslag verlagen, maar er geldt een drempel van €3.800 per persoon (2025). Je eigen woning valt in box 1 (eigenwoningforfait).
Hoe vraag ik het tegenbewijs aan?
Via de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Geef je werkelijke rendement op: dat is de waardestijging van je vermogen plus ontvangen rente en dividend, minus kosten. Is je werkelijk rendement lager dan het forfait, dan berekent de Belastingdienst je belasting op basis van dat lagere bedrag. Heb je al aangifte gedaan zonder tegenbewijs? Dan kun je bezwaar maken tegen de aanslag. Let op de bezwaartermijn van 6 weken.
Wanneer hoef ik geen box 3-belasting te betalen?
Als je totale box 3-vermogen (bezittingen minus schulden na drempel) lager is dan het heffingvrij vermogen: €57.684 in 2025 (€115.368 met fiscale partner). Kom je boven die grens, betaal je 36% belasting over het forfaitaire rendement van de grondslag daarboven.
Wat verandert er in 2027 met het nieuwe box 3-stelsel?
De plannen voor een volledig nieuw stelsel op basis van werkelijk rendement zijn meerdere malen uitgesteld. De meest recente verwachting is invoering per 2028. Tot die tijd geldt de huidige overbruggingsregeling met forfaitaire rendementen per categorie én de tegenbewijsregeling voor wie een lager werkelijk rendement kan aantonen. De 2026-forfaits zijn voorlopig: de definitieve cijfers worden begin 2027 vastgesteld.